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    降低财务费用 为企业效益增砖添瓦
    发布时间:2021-11-11     作者:    浏览量:153   

    作为一个企业,不论企业大小,要进行生产经营活动,都需要资金,生产经营活动本身就是资金运动、资金循环,其运动过程无非是从货币资金(包括承兑汇票)开始--采购资金--储备资金--生产资金(包含在产品资金)--产成品资金(包含半成品资金)--销售资金--货币资金。最终的货币资金大于开始时的货币资金,大于部分基本相当于现金净流入量,也就是付现利润,付现利润加上非付现成本,即为企业当期利润总额。

    如果我们要降低财务费用,必须要考虑资金(本金)需求。从资金运动过程来看,如何确定资金需求,仅仅从工业企业产销平衡情况分析。产销平衡时,产量达到装置能力,此时销售利润最大化。

    根据产能和可研报告(老企业可以参考本企业历史消耗定额等)计算出各种物料消耗、人工消耗、动力消耗等,这一部分消耗就是生产所必需的。采购资金即就是预付备料款,然后我们分析存货保险天数,存货保险天数=采购天数+路途运输天数+验收入库天数+投入产出天数,存货保险天数*存货量*各存货单价确定储备资金,甚至确定定额储备资金,此时储备资金所沉淀资金最少。根据投入到产出整个生产过程滞留多少资金,这就是生产资金。产成品库存成本就是产成品资金,产品发出到收到销货款,该过程也沉淀了资金,也就是产品发出量*付现单位销售成本,这就是销售资金。

    采购资金+储备资金+生产资金+产成品资金+销售资金=需求资金,这就是一个工业企业满足正产生产所必需的最小资金量。

    在没有任何自有资金的情况下,企业就要负债经营。负债经营,一种情况是企业简单地从金融机构取得需求资金。还有一种负债经营,企业靠自己的信用商誉赊销原材料,适销对路的产品预先收取销货款,这样就大大减少了银行借款,利息费用自然降低。

    在全部使用银行借款情况下,如何降低财务费用呢?一说财务管理,都要提到资金管理,资金管理不仅是资金安全,还会说资金周转。目前大家都知道,加速存货周转天数,说白了就是降低储备资金;其次安环满长稳优,其实就是产量最大化,此时消耗最低、损耗最少,单位成本最小,生产过程单位滞留资金最少。最后是销售资金,这就需要有好的销售团队,既能把货卖出去,又能把钱收回来,甚至在最短时间收回,这就是管理者常说的应收转款周转率,这个“率”最先进时,销售环节滞留资金最少。

    通过上面分析,只有最低的储备资金、最低的生产资金、最低的销售资金,就有最少的资金需求,同等利率下,本金越少,利息费用越低。

    财务费用包括了利息支出净额、邮手费、工本费,利息支出占财务费用的绝大部分,但其他费用也要抓大管小、细化管理。邮费是在金融机构办理资金收付所支付的邮递费、手续费(目前邮递费很少发生);工本费是在开户银行购买各种结算单的费用,无非是目前发生很少。付款频次决定了手续费多少,在付款业务清晰,会计账目清楚情况下,减少付款频次、减少差错率,就可有效降低手续费。

    总之,财务费用降低多少,企业利润增加多少。要降低财务费用,确定生产所需最少流动资金是关键,只有加速存货周转天数、提高应收账款周转率,才能加速资金周转,才能有效降低利息支出。其次是结算手续费,虽然微不足道,一分钱难倒英雄汉,让我们就从分分钱做起吧!(能源天博国际网址 吝选良)